Facturación electrónica para médicos y profesionistas de la salud

Emite tus recibos de honorarios médicos cumpliendo con el SAT. Conoce el IVA en servicios médicos, el régimen correcto y cómo simplificar tu facturación con Billy.

Los profesionistas de la salud en México — médicos generales, especialistas, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas y otros — tienen una ventaja fiscal importante: sus servicios profesionales están exentos de IVA según la Ley del IVA, siempre que estén directamente relacionados con la salud humana. Esto simplifica la facturación: en lugar de calcular y declarar IVA, los médicos emiten sus recibos de honorarios sin impuesto trasladado. Sin embargo, la gestión fiscal no desaparece: deben elegir el régimen correcto, emitir CFDI por cada consulta u honorario, y presentar declaraciones mensuales y anual. Para médicos que ejercen de forma independiente con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos, el RESICO (régimen 626) es la opción más simple: tasa fija sobre ingresos brutos sin necesidad de acreditar deducciones. Para médicos con gastos deducibles altos — renta de consultorio, equipo médico costoso, asistente — el régimen 612 (Actividades Empresariales y Profesionales) puede reducir más el impuesto al permitir deducir esos gastos contra los ingresos. Un caso especial son los médicos que trabajan exclusivamente como empleados de hospitales o clínicas bajo relación laboral: ellos tributan en régimen 605 (Sueldos y Salarios) y el empleador se encarga de las retenciones; no necesitan emitir facturas de honorarios. Con Billy, emitir un recibo de honorarios médicos toma segundos: seleccionas al paciente o aseguradora, describes el servicio, y el CFDI queda timbrado con el SAT sin IVA. Los pacientes personas físicas pueden después deducir esos honorarios en su Declaración Anual bajo el uso D01.

Retos fiscales comunes para médicos

Determinar si los servicios médicos causan IVA o están exentos
Elegir entre régimen 612, RESICO 626 o el 605 si trabajas en hospital
Facturar honorarios a pacientes que pagan con seguro y sin seguro
Deducir gastos de consultorio, equipo médico y capacitación continua
Emitir CFDI de nómina si tienes empleados en el consultorio

Regímenes fiscales recomendados

Tipos de CFDI más usados

Recibos de honorarios médicos (tipo I, uso G03)
Facturas a aseguradoras por servicios (tipo I, uso G03)
Recibo de arrendamiento si el médico renta el consultorio

Cómo facturar con Billy: paso a paso

1
Define tu régimen fiscal
Si tienes consultorio propio y ejerces de forma independiente, tributa como persona física en RESICO (626) si tus ingresos son menores a 3.5 millones, o en régimen 612 si tienes gastos altos o mayores ingresos. Si trabajas exclusivamente como empleado de hospital, tu régimen es 605 y el hospital maneja tus retenciones.
2
Configura tu actividad en Billy
Registra tu especialidad médica como concepto principal. Los servicios médicos profesionales están exentos de IVA. Configura tus honorarios estándar para facturar rápidamente.
3
Emite honorarios a pacientes y aseguradoras
Para pacientes individuales, solicita su RFC (o usa XAXX para quienes no lo tengan) y emite el CFDI. Para aseguradoras, solicita sus datos fiscales completos ya que son clientes recurrentes con requisitos específicos.
4
Gestiona tus deducciones
Conserva los CFDI de tus gastos deducibles: equipo médico (I08), renta del consultorio (G03), capacitación y congresos (G03), papelería y materiales (G03). Tu contador los usará para reducir tu ISR en la Declaración Anual.

Preguntas frecuentes

¿Los servicios médicos causan IVA?

Los servicios médicos prestados por médicos, dentistas y otros profesionales de la salud están exentos de IVA en México. Sin embargo, otros servicios relacionados como estética, spa o servicios no directamente médicos pueden causar IVA al 16%. Consulta siempre con tu contador para tu caso específico.

¿Qué régimen fiscal es mejor para un médico con consultorio?

Para médicos con ingresos hasta 3.5 millones anuales, el RESICO (626) es muy conveniente: tasas del 1% al 2.5% sin necesidad de comprobar deducciones. Para médicos con mayores ingresos o gastos muy altos (equipo costoso, renta de consultorio cara), el régimen 612 puede ser más eficiente al permitir deducir esos gastos.

¿Los pacientes pueden deducir mis honorarios?

Sí. Los pacientes personas físicas pueden deducir tus honorarios médicos en su Declaración Anual bajo el uso de CFDI D01 (Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios). Para eso necesitan que la factura esté a su nombre con su RFC correcto.

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